תלוש מס T5 קנדי, או הצהרת הכנסות מהשקעה, מוכן ומונפק על ידי ארגונים שמשלמים ריבית, דיבידנדים או תמלוגים כדי לספר לך ול סוכנות ההכנסות בקנדה (CRA) כמה הכנסות מהשקעות הרווחת עבור שנת מס נתונה. ההכנסה הכלולה בתלושי מס T5 כוללת את מרבית הדיבידנדים, התמלוגים והריבית מחשבונות בנק, חשבונות עם סוחרי השקעות או מתווכים, פוליסות ביטוח, קצבה ואג"ח.
ארגונים לא מנפיקים בדרך כלל תלושי T5 בגין הכנסות ריבית והשקעה שהושגו בפחות מ- $ 50 CAN, אם כי עדיין עליך לדווח על הכנסה זו כשאתה מגיש את החזר מס ההכנסה הקנדי שלך.
מועד אחרון לתלושי מס T5
יש להנפיק תלושי מס T5 עד ליום האחרון של פברואר, השנה שאחרי השנה הקלנדרית עליה חלות תלושי המס T5.
הגשת תלושי מס T5 עם החזר מס הכנסה
כשאתה מגיש דוח מס הכנסה מנייר, כלול עותקים של כל אחד מתלושי המס T5 שאתה מקבל. אם אתה מגיש את החזר מס הכנסה שלך באמצעות NETFILE או EFILE, שמור עותקים של תלושי המס שלך T5 עם הרשומות שלך במשך שש שנים למקרה שהמשרד הרשות מבקש לראות אותם.
תלושי מיסים חסרים T5
אם ארגון לא מנפיק T5 למרות שיש לך הכנסות מהשקעה מעל סף 50 $ CAN, אתה נדרש לבקש עותק של תלוש המס חסר T5.
אם לא קיבלתם תלוש T5 למרות שביקשתם אישור, הגישו את החזרי מס ההכנסה שלכם עד לתאריך המס כדי להימנע מעונשים בגין הגשת מס הכנסה באיחור. חשב את הכנסות ההשקעה וכל זיכוי המס הקשור אליו אתה יכול לתבוע ככל האפשר באמצעות כל מידע שיש לך. כלול פתק עם שם הארגון וכתובתו, סוג וכמות ההכנסות מההשקעה ומה עשית כדי להשיג עותק של תלוש ה- T5 החסר. כלול עותקים של כל הצהרות בהן השתמשת בחישוב ההכנסה עבור תלוש המס החסר T5.
השלכות על אי הגשת T5
CRA יגבה עונש אם תגיש החזר מס הכנסה וישכח לכלול תלוש מס בפעם השנייה בתוך תקופה של ארבע שנים. כמו כן הוא יגבה ריבית על יתרת החוב, המחושבת ממועד המיסוי של השנה שאליה החל התלוש.
אם הגשת את החזרי המס שלך ואתה מקבל תלוש T5 מאוחר או מתוקן, הגיש בקשת התאמה (T1-ADJ) מייד כדי לדווח על פער זה בהכנסה.
תלושי מידע נוספים על מס
תלוש ה- T5 אינו כולל מקורות הכנסה אחרים עליהם יש לדווח, גם אם הם עוסקים במקורות דומים לכאורה הקשורים להשקעה. תלושי מידע נוספים על המס כוללים:
- T4: הצהרת שכר ששולמה
- T4A: הצהרת פנסיה, פרישה, קצבה והכנסות אחרות
- T4A (OAS)הצהרה על ביטחון זקנה
- T4A (P): הצהרת הטבות לתוכנית הפנסיה בקנדה
- T4E: הצהרת ביטוח תעסוקה והטבות אחרות
- T4RIF: דוח הכנסה מקרן הכנסה מפרישה רשומה
- T4RSP: דוח על הכנסות RRSP